Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 3. Прибыль, нормативы, выводы

7 Июня 2017

В прошлых частях нашего обзора мы рассказали об изменениях структуры пассивов и активов Трансстройбанка. В заключительной части мы обсудим финансовые результаты деятельности банка, вопрос соблюдения обязательных нормативов и сформулируем основные выводы об изменениях финансового состояния банка.

За 2015 год банком получена балансовая прибыль после налогообложения в размере 28,2 млн рублей. В 2016 году финансовый результат деятельности Трансстройбанка снизился до 19,1 млн рублей. В первом квартале 2017 года банком показана прибыль в сумме почти 11 млн рублей. 

Это довольно небольшая прибыль для банка данного размера, но на фоне убыточной деятельности значительного количества других российских кредитных организаций полученный финансовый результат выглядит не так уж плохо.

Общая сумма резервов на возможные потери, созданных Трансстройбанком по своим активам, за 2016 год выросла с 237 млн рублей до 279 млн рублей, а за первый квартал 2017 года до 294 млн рублей. Это может служить подтверждением, что прибыль банка образовалась не за счет восстановления (уменьшения размера) резервов на возможные потери, а является результатом получения доходов по проводимым банковским операциям.

За 2016 год Трансстройбанк получил доходов на сумму 6 341 млн рублей, расходы составили 6 316 млн рублей.

Основные доходы (без учета операций с иностранной валютой) банк получил в виде процентов за предоставление кредитов и прочих размещенных средств (763 млн рублей), по вложениям в облигации (96 млн рублей), комиссий по кредитам (22 млн рублей), а также комиссий за открытие и ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание, осуществление переводов (86 млн рублей) и выдачу банковских гарантий (24 млн рублей). Убыточный финансовый результат в размере около 8 млн рублей получен Трансстройбанком по операциям с иностранной валютой.

Большая часть расходов Трансстройбанка в 2016 году представляла собой выплату процентов по привлеченным средствам (458 млн рублей), комиссионные и прочие операционные расходы (74 млн рублей) и расходы на обеспечение деятельности, включающие содержание персонала, оплату аренды, связи, охраны, ремонта и т.п. (более 406 млн рублей).

За три месяца 2017 года потоки основных видов доходов и расходов сохранились с учетом соотнесения с квартальным периодом.

По итогам 2016 года и первого квартала 2017 года результатом деятельности Трансстройбанка является балансовая прибыль. Но учитывая ее не слишком значительную величину в соотношении с размером чистых активов банка, а также небольшой объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам юридическим лицам, можно сделать предположение (хотя это нельзя однозначно утверждать), что банк может использовать инструменты искусственного регулирования финансового результата деятельности, чтобы не допустить балансового убытка. Однако, это вовсе может не означать, что реальная деятельность банка является убыточной, и вполне можно допустить, что фактическая прибыль банка совпадает с балансовой.

Нормативы достаточности капитала Трансстройбанка за период с начала 2016 года значительно снизились:

- норматив достаточности капитала Н1.0 с 15,3% до 12,84% (при минимальном значении 8%),

- норматив достаточности базового капитала Н1.1 с 12,44% до 10,62% (при минимальном значении 4,5%),

- норматив достаточности основного капитала Н1.2 с 12,44% до 10,63%.

Данные изменения имеют вполне логичное объяснение. Величина собственного капитала Трансстройбанка немного снизилась за указанный период, а сумма активов выросла. Такие изменения и обеспечивают снижение нормативов достаточности капитала, так как в числителе формулы расчета нормативов содержится капитал, а в знаменателе - активы.

Значения нормативов ликвидности банка изменились разнонаправленно за период с 1 января 2016 по 1 апреля 2017 года:

- норматив мгновенной ликвидности Н2 снизился с 117,61% до 64,43% (при минимуме 15%),

- норматив текущей ликвидности Н3 поднялся с 132,45% до 137,71% (при минимуме 50%),

- норматив долгосрочной ликвидности Н4 улучшился с 33,61% до 32,91% (при максимуме 120%).

На динамику значений нормативов ликвидности повлияли существенные изменения в структуре активов и пассивов банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков Н7 ухудшился с 433,13% до 466,23% (при минимуме 800%). Данное незначительное изменение свидетельствует о том, что банк стал выдавать немного больше крупных кредитов вместо небольших.

Норматив максимального риска на участников и акционеров Трансстройбанка Н9.1 ухудшился с 0,92% до 2,05% (при максимуме 50%). Это означает, что банк стал более активно кредитовать своих собственников.

Значение норматива максимального риска на инсайдеров банка Н10.1 с начала 2016 года немного улучшилось с 2,52% до 2,44% (при максимуме 3%).

Норматив использования собственных средств для приобретения акций или долей юридических лиц Н12 значительно улучшился с 23,1% до 11,44% (при максимуме 25%), что связано с сокращением участия банка в уставном капитале других предприятий.

Необходимо отметить, что на протяжении периода времени с 1 января 2016 года в соответствии с официальной отчетностью Трансстройбанком ни разу не был нарушен ни один обязательный норматив, установленный ЦБ РФ. При этом следует учесть, что по состоянию на 1 апреля 2017 года все нормативы банка выполняются со значительным запасом.

По результатам изучения динамики финансового положения Трансстройбанка за период с 1 января 2016 по 1 апреля 2017 года можно выделить следующие основные изменения и выводы:

- деятельность банка не характеризуется динамичным развитием, темпы роста чистых активов банка за последнее время существенно снизились;

- в банке произошло значительное сокращение объемов денежных средств, привлеченных от предприятий и организаций, в том числе в срочные депозиты и векселя, являющиеся наиболее надежным и стабильным источником пассивов; снижение обязательств перед предприятиями и организациями компенсировалось большим по величине приростом менее стабильных средств физических лиц, а также за счет привлечения краткосрочных межбанковских депозитов;

- в банке наблюдается значительное увеличение объема денежных средств, привлеченных от российских кредитных организаций на короткие сроки, а также многократное сокращение сумм межбанковских кредитов, привлеченных на длительные сроки, что можно расценивать как снижение стабильности пассивов;

- за рассмотренный период произошло снижение величины собственных средств банка за период; при этом капитал Трансстройбанка с небольшим запасом превышает минимальный уровень, необходимый банку для получения после 01.01.2018 г. универсальной лицензии;

- объем наиболее высоколиквидных активов банка (средства в ЦБ РФ и в кассе банка) вырос за рассмотренный период;

- в банке наблюдается значительное увеличение объемов денежных средств, размещенных в российских кредитных организациях;

- по счетам Трансстройбанка, открытым в иностранных кредитных организациях, наблюдаются резкие колебания остатков и оборотов, что может объясняться отсутствием стабильных и регулярных операций клиентов банка, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность;

- за рассмотренный период в банке происходил значительный рост объема кредитов, предоставленных предприятиям и организациям при одновременном сокращении привлеченных от юридических лиц денежных средств;

- необходимо отметить невысокий уровень резервирования по кредитам, выданным юридическим лицам, что может объясняться в худшем случае наличием у банка дефицита капитала и прибыли либо, наоборот, обслуживанием в банке только первоклассных заемщиков с хорошим финансовым состоянием и положительными результатами деятельности; в случае выявления Банком России нарушений в оценке финансового состояния заемщиков и неправильной классификации кредитов к банку могут быть предъявлены требования о создании дополнительных резервов в значительном размере, что может привести к снижению капитала и трудностям в соблюдении обязательных нормативов;

- кредитный портфель Трансстройбанка характеризуется низким уровнем просроченной задолженности предприятий и организаций, что может быть следствием отсутствия проблем с погашением кредитов у большинства заемщиков банка; при этом с учетом сложной экономической ситуации в стране и имеющихся трудностей с обслуживанием и погашением задолженности по кредитам значительным количеством клиентов основной массы российских банков можно сделать предположение, что какая-то часть кредитов не признается либо не отражается банком в учете в качестве просроченных;

- за рассмотренный период в банке наблюдалось существенное сокращение ссудной задолженности физических лиц; при этом значительно выросла просрочка по розничному кредитному портфелю;

- за рассмотренный период в банке появился новый актив в виде требований по аккредитиву в крупном размере;

- банк существенно увеличил вложения в ценные бумаги, в том числе в долговые обязательства нерезидентов;

- по результатам деятельности в отчетные периоды банком получена небольшая балансовая прибыль; уровень прибыли является невысоким для данного размера банка, но следует отметить, что с учетом сложной ситуации в банковском секторе деятельность Трансстройбанка, рассмотренная на основе балансовых данных, не является убыточной;

- значения нормативов достаточности капитала банка существенно снизились, при этом на протяжении периода с начала 2016 года по текущий момент все обязательные нормативы банк выполняет с достаточно большим запасом.


Финансовое состояние. Содержание:

1.       Финансовое состояние российских банков

2.       Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 1. Пассивы

3.       Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 2. Активы       

4.       Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 3. Прибыль, нормативы, выводы


Источник: SotniBankov.ru

Короткая ссылка на новость: www.sotnibankov.ru/~cNRxR
Для возможности комментирования, необходимо авторизоваться или зарегистрироваться

Возможно, вам будет интересно

Популярное

                                                        

Вы не можете оставить голос за данный комментарий, так как уже голосовали за него!

Размещение статьи
Никнейм*:
Отрасль:
Должность:
E-mail*:
Номер телефона:
Сообщение порталу:
Текст статьи:
Файлы:
Защита от автоматического заполнения
Введите символы с картинки *
Заявка на размещение статьи
Тема статьи*:
Электронная почта*:
Защита от автоматического заполнения
Введите символы с картинки *
Чтобы пользоваться сервисом отправки статей, Вам необходимо
зарегистрироваться

или
оставить заявку на размещение статьи
Чтобы оценить банк, Вам необходимо
авторизоваться

или
зарегистрироваться
Top