Принят закон о репатриации валюты по договорам займа
В окончательном чтении Госдумой принят закон об обязательном возврате резидентами на свои счета в российских банках валютных средств, переданных нерезидентам по договору займа.
Установленная законом обязательная репатриация денежных средств в валюте от нерезидентов призвана предотвратить незаконный вывод денежных средств заграницу с использованием договоров займа. Так как современное валютное законодательство до принятия такого закона не содержало требования о репатриации, то некоторые хозяйствующие субъекты использовали данную схему для вывода средств за рубеж, как отмечено в пояснительной записке к закону.
Документом предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентами новых требований законодательства. В частности, для юридических лиц и должностных лиц устанавливается штраф в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы не вовремя зачисленных денежных средств за каждый день просрочки и/или от ¾ не зачисленной на российский счет суммы.
В обязанность резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности по новому закону также входит информирование уполномоченных банков о сроках исполнения нерезидентами обязательств по договору займа. При этом органам валютного контроля дано право запрашивать у резидентов документацию, подтверждающую страхование рисков неисполнения нерезидентом своих обязательств, а также проведение операций и расчетов.
Репатриация денежных средств не обязательна в случае предоставления их нерезиденту на проведение геологоразведочных работ горючих сланцев, углеводородов, драгоценных камней и иных полезных ископаемых. Кроме того, резиденты вправе не зачислять на свои счета денежные средства при зачете встречных требований по договорам займа с нерезидентами.
Положения принятого закона не применяются к договорам займа, заключенным до дня его вступления в силу, за исключением случаев изменения существенных условий таких договоров после вступления закона в силу.
Источник: Sotnibankov.ru