ЦБ совершенствует подход к оценке кредитных рисков
Банк России подготовил проект указания с изменениями в Положение № 254-П, касающееся формирования банками резервов по кредитам.
Основными изменениями в Положении № 254-П станут:
- закрепление во внутренних документах банков описания способов содействия банковскими сотрудниками представителям ЦБ РФ в получении документов и информации;
- возможность классификации ссуды с учетом качества обслуживания долга в случае осуществления заемщиком некоторых выплат;
- наличие у заемщика господдержки позволит банку повысить категорию качества его ссуды на одну классификационную категорию;
- до 100% увеличивается размер расчетного резерва и до 50% - размер формируемого резерва по ссудам юридическим лицам, не осуществляющим реальную деятельность (в настоящее время 50% - расчетный резерв и 10% - формируемый резерв). Также расширен список обстоятельств, которые могут свидетельствовать об отсутствии у заемщика реальной деятельности;
- отнесение не выше III категории качества ссуд, направленных заемщиком на приобретение собственных векселей кредитной организации; ссуд, предоставленных заемщику на пополнение оборотных средств на срок более года; ссуд, предоставленных подконтрольным кредитной организации или ее руководителям заемщикам;
- ссуды, предоставленные заемщикам и направленные ими на погашение других ссуд, приобретение эмиссионных ценных бумаг или вложение в капиталы юрлиц, могут не классифицироваться в III категорию качества в случае, если на указанные цели направлено не более 100 тыс. рублей;
- уточняется, что для правильного отнесения ссуд связанным с банком лицам, превышающих 0,1% от величины капитала банка, к верной категории качества применяется ст. 269 НК РФ и порядок определения среднего уровня процентов по такой ссуде с учетом отклонения не более 20%;
- уточнены критерии однородности портфелей однородных ссуд;
- увеличивается со 180 до 270 дней срок для осуществления реализации залога по ссудам, а также увеличены сроки в целях учета залога с дисконтированием при формировании резерва по ссуде;
- в V категорию качества относятся ссуды, по которым банк не оказал содействие в получении документов представителям ЦБ РФ.
Таким образом, ЦБ совершенствует подход к оценке кредитных рисков, принимаемых на себя банками. Вступление в силу указания запланировано с 1 января 2017 года за исключением некоторых пунктов.
Документ размещен на портале Банка России в разделе для публичного обсуждения, которое продлится до 14 октября.