Кредитование

Согласно п. 6 ст. 220 части 2 Налогового кодекса РФ: «право на имущественный налоговый вычет имеют налогоплательщики - родители, которые осуществляют строительство или покупку за счет собственных средств дома, квартиры, земли в собственность своих несовершеннолетних детей. Размер вычета определяется исходя из фактически затраченных средств с учетом ограничений, установленных данным Кодексом».
А также, если Вы являетесь плательщиком НДФЛ и приобретаете жилье за счет собственных средств и можете это документально подтвердить (банковские, товарные и кассовые чеки и другие документы - пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Учитывая все изложенное, Вы имеете право на оформление имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на покупку жилья, а также в сумме расходов по уплате процентов по ипотечному кредиту (если для приобретения квартиры привлекались заемные средства).

В своем вопросе Вы не указали даты первого и второго приобретения жилья, а также то, какого рода вычетами Вы уже успели воспользоваться и после какого периода, поэтому будем отвечать, разбирая подробно каждый возможный вариант.
Итак, если Вы являетесь плательщиком НДФЛ и приобретаете жилье, то Ваше право на имущественный налоговый вычет - в сумме расходов на погашение процентов по целевым займам, а также в сумме, фактически израсходованной на приобретение жилья, закреплено подпунктами 3 и 4 п. 1, п. 3 и п. 4 ст. 220 части 2 Налогового кодекса РФ. Размер вычета и возможность его повторного использования зависят от даты приобретения недвижимости. И здесь для целей оформления налогового вычета датой приобретения имущества считается следующее:
- если жилье приобреталось по договору купли - продажи, то датой приобретения жилья будет считаться дата получения свидетельства о собственности на данное жилье;
- если недвижимость приобреталась по договору долевого участия, то датой приобретения считается дата подписания Акта приема - передачи.
Если дата приобретения Вами первого объекта недвижимости приходится на период до 01.01.2014 г., то варианты следующие:
1) если Вы приобретали его полностью за счет собственных средств и воспользовались соответствующим имущественным вычетом, то при приобретении второго объекта недвижимости в ипотеку после января 2014 года Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом только в размере расходов на погашение процентов по кредиту и только 1 раз.
2) если Вы приобретали первое жилье по ипотечному кредиту и уже воспользовались имущественным налоговым вычетом по процентам и сумме фактических расходов на квартиру, то больше пользоваться имущественными налоговыми вычетами Вы не имеете права.
Если первое имущество приобреталось после 01.01.2014 г., то возможны следующие варианты:
1) если стоимость имущества при первом приобретении превысила 2 млн руб., и Вы воспользовались правом имущественного вычета как в сумме фактических расходов на приобретение, так и в сумме процентов по ипотечному кредиту, то в случае последующего приобретения имущества Вы не имеете права на налоговый вычет;
2) если стоимость имущества при первом приобретении была меньше 2 млн руб., и Вы воспользовались правом имущественного вычета как в сумме фактических расходов на приобретение, так и в сумме процентов по ипотечному кредиту, то в случае последующего приобретения имущества Вы имеете право на налоговый вычет с суммы разницы между стоимостью первого имущества и 2 млн руб., оставшейся после ее приобретения, но в пределах фактических затрат на приобретение последующего имущества. Вы имеете право и на последующие имущественные вычеты, пока сумма ваших фактических затрат на покупку имущества не будет равна 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 Ч 2 НК РФ). Например, за первую квартиру Вы заплатили 1 млн руб., вторую купили за 500 тыс. руб. и третью – за 500 тыс. руб., следовательно, при покупке этих 3-х квартир Вы будете иметь право на имущественный налоговый вычет с суммы их общей стоимости, которая равна 2 млн руб.;
3) если после покупки первого жилья Вы не воспользовались правом на имущественный вычет в сумме расходов на погашение процентов по кредиту, то при последующем приобретении имущества Вы сможете это сделать, но только 1 раз и в сумме, не превышающей 3 млн руб. (п. 4, п. 8, п. 11 ст. 220 Ч 2 НК РФ).

Узнать о погашении кредита можно следующими способами:
1.    Если у Вас подключен личный кабинет на сайте Альфа-Банка, в котором отражаются данные по Вашему кредитному договору, то необходимо проверить там, зачислен ли Ваш последний платеж. Для этого Вы можете сформировать выписку по счету или воспользоваться любой другой функцией, которая позволит получить развернутую информацию о состоянии произведенных платежей и Вашей кредитной задолженности;
2.    Вы можете связаться с кредитным менеджером Альфа-Банка по телефону и попросить его проверить, прошел ли в системе Ваш последний платеж и зачислен ли он на счет своевременно;
3.    Обратиться в отделение банка-кредитора лично и попросить выписку с Вашего счета или, так называемый, акт сверки расчетов, в которых отражаются все операции по Вашему счету.

Согласно п. 3 ст. 810 ГК РФ датой возврата суммы займа считается дата зачисления его суммы на банковский счет заимодавца. А также в пп. 1 и 2 ст. 408 ГК РФ сказано, что надлежащее исполнение обязательства является основанием для его прекращения, и кредитор обязан выдать по требованию заемщика расписку о прекращении действия обязательства. Однако на практике все может происходить гораздо сложнее.
Во-первых, в Вашей ситуации имело место досрочное погашение, а многие банки без предварительного уведомления их о досрочном возврате кредита не списывают средства, находящиеся на счете, в счет полного погашения кредита, даже если на счете находится сумма, равная остатку задолженности с процентами.
Как правило, в кредитном договоре прописывается и минимальный срок, за который Вам необходимо уведомить банк о досрочном исполнении обязательств (от 14 до 30 дней), а также условия для такого исполнения. Учитывая Вашу ситуацию, даже если в Вашем кредитном договоре разрешено досрочное погашение кредита в первый месяц, банк спишет всю сумму в счет погашения по истечении срока его уведомления о досрочном исполнении, указанном в договоре. При этом необходимо, чтобы погашена была не только сумма кредита с процентами, но и все дополнительные платежи в виде комиссий и страховых взносов.
Во-вторых, существует такая процедура оплаты кредита, при которой деньги со счета для погашения кредита списываются в определенный день месяца (как правило, в последний рабочий день) независимо от даты их поступления на счет для расчетов. При этом, даже если все даты соблюдены, на этом процесс закрытия кредита не заканчивается, а включает следующие этапы:
- внесение денежных средств на счет;
- после дня списания средств на погашение кредита Вам необходимо в банке написать заявления: о закрытии кредитного договора, о закрытии ссудного счета, об отключении всех дополнительных услуг к договору, о расторжении договора страхования;
- получить в банке справку об отсутствии задолженности.
Только после осуществления всех указанных процедур Ваш кредит можно считать закрытым.