Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 2. Активы

В прошлой статье мы рассмотрели пассивы Трансстройбанка. Данная часть обзора посвящена структуре активов АКБ «Трансстройбанк» (АО) и ее изменению.

Чистые активы банка по состоянию на 1 апреля 2017 года составили 8 107 млн рублей. Наиболее ликвидные активы банка, представляющие собой остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ и наличные денежные средства, на 1 апреля 2017 года превысили 475 млн рублей. По сравнению с данными на 1 января 2016 года они выросли на 157 млн рублей или на 49%. Это примерно 6% от суммы чистых активов банка, что является средним значением для банков аналогичного размера.

Объем денежных средств, размещенных на корреспондентских счетах в российских банках и в межбанковских кредитах, значительно вырос в 2017 году. Если на 1 января 2016 года Трансстройбанк размещал в банках-резидентах 328 млн рублей, а на большинство отчетных дат 2016 года сумма размещения была значительно ниже, то к 1 апреля 2017 года объем межбанковского размещения увеличился до 690 млн рублей, из которых большая часть в иностранной валюте. Сроки размещения межбанковских кредитов банка обычно не превышают 30 дней.

Ранее у банка имелся межбанковский кредит в размере около 24 млн рублей, выданный на срок от одного до трех лет, но в середине 2016 года он вышел на просрочку и до настоящего времени не погашен, в связи с чем банком создан резерв на возможные потери, полностью покрывающий данную просроченную задолженность.

Остатки на корреспондентских счетах Трансстройбанка в иностранных банках за период с начала 2016 года сократились в 19 раз с 412 млн рублей до 22 млн рублей. Стоит отметить, что значительные колебания остатков и оборотов банка на счетах в банках-нерезидентах, в результате которых суммы изменяются в десятки раз, можно наблюдать регулярно. Возможно, это является следствием отсутствия в банке стабильных оборотов клиентов, связанных с регулярной и активной внешнеэкономической деятельностью.

Наиболее значительную часть активов банка представляют кредиты, выданные предприятиям и организациям. Ссудная задолженность по кредитам выросла за период с начала 2016 года на 652 млн рублей (на 16%) до 4 704 млн рублей. Если раньше около 25% от величины корпоративного кредитного портфеля занимали валютные кредиты, то сейчас они составляют всего около 1%. Большая часть кредитов выданы на срок от 1 до 3 лет.

Сумма просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам за этот же период увеличилась с 63 млн рублей до 140 млн рублей. Таким образом, доля просроченных кредитов в ссудной задолженности предприятий и организаций по состоянию на 1 апреля 2017 года не превышает 3%, что является довольно низким показателем с учетом текущей экономической ситуации в стране, а также по сравнению с аналогичными показателями банков, имеющих соизмеримый корпоративный кредитный портфель. Можно сделать предположение, что у банка имеются другие проблемные кредиты, которые в бухгалтерском учете не отнесены к разряду просроченных, хотя вполне может быть и так, что кредитный портфель банка действительно характеризуется высоким качеством. На основании имеющихся данных официальной публикуемой отчетности однозначный вывод сформировать затруднительно.

По кредитам, выданным предприятиям и организациям, Трансстройбанком созданы резервы на возможные потери (без учета резервов по просроченной задолженности) на общую сумму 102 млн рублей, то есть 2,2% от величины кредитного портфеля без просроченных кредитов. Это довольно низкий уровень резервирования ссудной задолженности, который может свидетельствовать как о высоком качестве кредитного портфеля, так и о наличии острого дефицита прибыли и капитала для формирования необходимых резервов. В случае выявления недостатка резервов при проведении Банком России надзорных мероприятий к банку могут быть предъявлены требования о дополнительном создании резервов в существенных размерах, что в конечном итоге может повлечь за собой сокращение прибыли или получение балансового убытка, значительное снижение величины капитала и значений обязательных нормативов. В то же время можно допустить, что кредитный портфель Трансстройбанка в отличие от большинства других российских кредитных организаций в действительности характеризуется чрезвычайно высоким качеством, и созданные резервы соответствуют реальным рискам.

Глубоко не вдаваясь в детали методики резервирования, поясним, что в соответствии с нормативным актом ЦБ РФ, регулирующим создание резервов на возможные потери по ссудам (Положение 254-П), резервы не создаются (размер резерва 0%) только по первоклассным заемщикам, имеющим хорошее финансовое положение и позитивную динамику по всем критериям, что встречается крайне редко на российском рынке в настоящее время. Резервы в размере от 1 до 3% могут создаваться только по кредитам тем заемщикам, которые практически не обладают признаками наличия вероятности каких-либо существенных трудностей в бизнесе, а их финансовое положение принимается как среднее, но очень близко к хорошему, что в текущее время наблюдать можно не так уж часто. Кроме того, резервы в ряде случаев могут корректироваться (снижаться) при наличии определенных видов залогового обеспечения. Поэтому принятый в Трансстройбанке уровень резервирования может соответствовать требованиям нормативных актов ЦБ РФ только в том случае, если характеристики заемщиков банка удовлетворяют указанным критериям, либо большинство кредитов банка оформлены под ликвидное обеспечение (залог).

Несколько смущает тот факт, что несмотря на значительное снижение объемов привлечения денежных средств от предприятий и организаций, кредитный портфель банка продолжает расти. То есть при снижении надежности пассивов банк увеличивает объемы кредитования юридических лиц. Такая динамика может быть связана с проблемным составом кредитного портфеля, когда погашение кредитов юридических лиц по каким-то причинам затруднено, хотя однозначно это утверждать на основании имеющейся информации нельзя. Возможно, что руководством банка признано вполне приемлемым увеличение фондирования кредитов предприятиям за счет привлечения денежных средств населения и межбанковских депозитов.

Объем кредитов, выданных физическим лицам, за период с начала 2016 года сократился с 810 млн рублей до 519 млн рублей (на 36%). Одновременно с этим просрочка по кредитам населению выросла в 2,8 раза и превысила 100 млн рублей. Таким образом, просроченной является более 19% ссудной задолженности физлиц.

Учитывая незначительный размер розничного кредитного портфеля, можно сделать вывод о том, что в банке отсутствует автоматизированный кредитный конвейер, то есть кредиты физическим лицам, видимо, выдавались на основании индивидуальных решений руководства банка. В связи с этим указанный уровень просроченной задолженности представляется достаточно высоким для данного вида кредитования.

Резервы на возможные потери по кредитам, выданным физлицам (без учета резервов по просроченным ссудам), созданы в размере менее 38 млн рублей. Это около 9% от розничного портфеля.

Общая сумма просроченной задолженности по кредитам, выданным банком юридическим и физическим лицам, на 1 апреля 2017 составляет чуть больше 240 млн рублей, из которых резервами на возможные потери покрыто меньше половины - только 47,5%.

Необходимо отметить, что в марте 2017 года у банка впервые за многие годы появились требования по аккредитиву, притом сумма требований по аккредитиву составляет достаточно высокую величину - 114 млн рублей. Данный факт выглядит несколько странно с учетом того, что ранее у банка не возникало подобных требований в любом размере, а теперь на фоне общего сокращения объемов денежных средств, привлеченных от юридических лиц, появился новый вид актива, и сразу в довольно значительном объеме.

Вложения банка в ценные бумаги увеличились с начала 2016 года почти на 42% до 1 509 млрд рублей. Структура портфеля ценных бумаг за данный период существенно изменилась. С суммы 190 млн рублей до 416 млн рублей увеличился объем вложений в долговые обязательства нерезидентов, с 262 млн рублей до 305 млн рублей выросли вложения в облигации кредитных организаций, с 49 млн рублей до 144 млн рублей увеличились объемы прочих долговых обязательств. Кроме того, банком приобретены облигации РФ на 106 млн рублей, а объем долговых обязательств, переданных в РЕПО сократился с 594 млн рублей до 535 млн рублей.

Долевые ценные бумаги (акции) на балансе банка отсутствуют. Вложения в уставный капитал организаций за период с начала 2016 года сократились с 291 млн рублей до 145 млн рублей. Резервы на возможные потери по участию в капитале организаций созданы в размере 3% от суммы вложений.

Структура балансовых активов банка за период с начала 2016 года претерпела определенные существенные изменения. Так, доля кредитов, выданных предприятиям и организациям, в структуре активов выросла с 52,9% до 56,4%, портфель ценных бумаг увеличился с 14,2% до 18,1%, доля в активах денежных средств, размещенным российским банкам, выросла с 4,3% до 8,3%, а новый для Трансстройбанка актив в виде требований по аккредитиву составил 1,4% от общей суммы активов. При этом доля кредитов, выданных физическим лицам, снизилась с 10,6% до 6,2%, а средства, размещенные в иностранных банках, составили всего 0,3%, тогда как ранее занимали 4,3% в структуре активов банка.

Таким образом, можно наблюдать, как все более значительную долю в активах банка занимают кредиты, выданные предприятиям и организациям, межбанковские кредиты и ценные бумаги, тогда как кредитование населения постепенно снижается.

Финансовое состояние. Содержание:

1.       Финансовое состояние российских банков

2.       Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 1. Пассивы

3.       Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 2. Активы       

4.       Трансстройбанк. Финансовое состояние. Часть 3. Прибыль, нормативы, выводы

Источник: SotniBankov.ru